- Cómo declarar las ganancias y pérdidas patrimoniales de las criptomonedas en la Declaración de la Renta
- La minería de criptomonedas como actividad económica y su impacto fiscal
- El staking de criptomonedas: consideraciones fiscales y tributarias
Ahora que ya puedes descargar el borrador de la renta, la Agencia Tributaria ha señalado que enviará más de 328 000 avisos a contribuyentes sobre la declaración de operaciones con criptomonedas en la campaña de la renta de 2022, lo que representa un aumento del 41% con respecto al año anterior.
Para ello, la Declaración de la Renta ha incluido la casilla 1626 para declarar la compraventa de criptomonedas, que se debe rellenar con las fechas y los valores de adquisición para que el programa calcule las ganancias o pérdidas obtenidas durante el año.
Asimismo, la actividad de staking también se considera un rendimiento del capital mobiliario y se deben declarar las criptomonedas si los ingresos totales superan los 1000 euros.
Los contribuyentes que no declaren sus criptomonedas pueden recibir sanciones económicas y existen proyectos de ley que establecen sanciones de 5000 euros para los usuarios e inversores que oculten información sobre su uso y propiedad.
En la Declaración de la Renta, las criptomonedas se consideran ganancias y pérdidas patrimoniales y se deben incorporar las ganancias o pérdidas obtenidas en la declaración, ya sea por venta a dinero fiat, cambio por otra criptomoneda o por bienes y servicios.
Cómo declarar las criptomonedas en la Declaración de la Renta en España
Para hacer esto, hay un apartado específico llamado «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales«, donde se debe incluir la clave 0 correspondiente a «Monedas virtuales» en la casilla [1626].
Si el usuario vende su criptomoneda, la cambia por otra, la cambia por bienes o servicios, debe incluir las ganancias o pérdidas en su declaración. Si hay múltiples operaciones, se pueden agregar los movimientos en una sola declaración.
Además, las criptomonedas pueden generar ingresos mediante otras fórmulas como la minería o el staking.
La minería de criptomonedas como actividad económica
La minería de criptomonedas es considerada una actividad económica en la que se ponen medios personales y materiales para conseguir beneficios. Aunque esta actividad no está sujeta a IVA, las ganancias obtenidas deben ser declaradas en la Declaración de la Renta.
El staking de criptomonedas y sus implicaciones fiscales
El staking es otra forma de obtener beneficios de las criptomonedas y también debe ser declarado en la Declaración de la Renta.
La Dirección General de Tributos ha considerado que el staking directo es un rendimiento del capital mobiliario y debe integrarse en la base del ahorro del Impuesto. Los rendimientos procedentes de una actividad económica, por otro lado, tributan en la «base general» a un tipo que puede oscilar entre el 19% y el 48%.
Tanto el staking directo como el indirecto están sujetos a IVA, pero quedan exentos de dicho impuesto. Las ganancias obtenidas tributan en la base imponible del ahorro con diferentes tipos impositivos según su cuantía.