Es un momento emocionante para Bitcoin y las criptomonedas. A finales de 2017, numerosas monedas experimentaron un crecimiento vertiginoso en términos de precio por moneda y capitalización bursátil. Así pues, miles de especuladores se subieron al carro para ganar dinero rápidamente.
A pesar de que muchas de estas monedas experimentaron una corrección en enero de 2018, el precio sigue siendo más alto de lo que era en septiembre pasado y es posible que hayas obtenido grandes ganancias. ¿Qué haces con ese dinero? ¿Se grava la criptomoneda? Aquí te decimos lo que necesitas saber.
Pagar los impuestos de todo el Bitcoin y las criptomonedas minadas
Supongamos que construyes una plataforma de eficiencia energética para extraer Ethereum. Luego la ejecutas por un tiempo y en realidad te llevas algunas monedas en el bolsillo. ¿Están sujetos a impuestos? Sí.
Cada vez que extraes con éxito un poco de criptomoneda, esto cuenta como un evento imponible a los ojos del IRS, y estos eventos imponibles se clasifican como ingresos ordinarios.
Debes realizar un seguimiento de cada día en el que tuviste un evento de minería exitoso y luego determinar el valor justo de mercado de las criptomonedas que extrajiste en esos días.
Si la minería es un pasatiempo, esta cantidad se reporta como “Otros ingresos” en el Anexo A del formulario de impuestos. Si la minería es un negocio, esta cantidad se reporta como “Otros ingresos” en el formulario de impuestos Anexo C. No lo olvides.
La visión que tiene el IRS acerca de Bitcoin y las criptomonedas
El IRS considera a las criptomonedas como inversiones. Muchas de las reglas y pautas que se aplican a las acciones en cuentas de corretaje imponibles también se aplican a las criptomonedas. Aunque hay algunas desviaciones matizadas.
Debido a que se cuentan como inversiones, las criptomonedas se informan utilizando el formulario de impuestos del Anexo D. Lo puedes descargar en el sitio web del IRS. Si usas un software impositivo para declarar impuestos, el Anexo D puede estar disponible solo en versiones más costosas.
Al negociar, no es necesario que informes sobre las criptomonedas hasta que vendas tus tenencias. Si compraste un montón de Bitcoins en 2017 y no has hecho nada desde entonces, puedes relajarte por ahora. Si vendes solo una parte de tus tenencias, debes pagar impuestos sobre esa parte.
Al intercambiar una criptomoneda por algo que no es dinero (por ejemplo, una criptomoneda diferente), el IRS todavía lo ve como si primero vendieras la criptomoneda y luego compraras el artículo con los ingresos. Esto significa que tienes que pagar impuestos sobre la cantidad de criptomoneda que se comercializó.
Pago de impuestos sobre monedas de Bitcoin comercializadas
Hay dos partes importantes de información que debes rastrear al operar con criptomonedas. La base (el precio al que compraste) y el producto (el precio al que se te cobró). También deberías saber cuándo compraste y cobraste.
Cada vez que vendas tenencias de criptomonedas, debes informar esa transacción. Sin embargo, puedes combinar todas esas transacciones al final del año para determinar si tuviste una ganancia neta o una pérdida neta. Luego usa esta cifra para determinar el impacto tributario.
Si tienes una ganancia neta, deberás impuestos sobre la cantidad que ganaste. Si tienes una pérdida neta, la cantidad que perdiste disminuirá tu obligación tributaria general. Lo que significa que deberás menos dinero a la hora de impuestos.
Ganancias a corto plazo vs ganancias a largo plazo
El IRS reconoce dos tipos de ganancias. Las ganancias a corto plazo ocurren cuando el tiempo entre la compra y la venta es de un año o menos. Se gravan a tu tasa de impuesto a la renta marginal.
Las ganancias a largo plazo ocurren cuando el tiempo transcurrido entre la compra y la venta es de al menos un año y un día o más. Se gravan con tasas impositivas sobre ganancias de capital.
Si tu tasa marginal de impuesto a la renta es 10% o 15%, entonces las ganancias a largo plazo se gravan al 0%. Si su tasa de impuesto a la renta marginal es del 25% al 35%, entonces las ganancias a largo plazo se gravan al 15%. De lo contrario, quedarán gravados al 20%.
¿De verdad tienes que hacer todo esto con Bitcoin y las criptomonedas?
Si deseas ser un ciudadano respetuoso de la ley que está al día y si quieres evitar problemas potenciales con el IRS más adelante, entonces sí. Debes pagar impuestos sobre las criptomonedas.
¿Qué pasa si compraste tus monedas hace meses y no tienes los registros correctos para establecer una base o informar tus transacciones? Tienes que hacer lo mejor que puedas.
Es mejor esforzarse ahora para investigar los valores del mercado. Hacer estimados razonables y garantizar que tus impuestos sean lo más precisos posible en lugar de enfrentar al IRS.
Si alguna vez eres auditado, necesitarás estos registros para mostrarle al IRS que ejerciste la debida diligencia.
Por último, algunas personas pueden decirte que pagar impuestos sobre criptomonedas es innecesario. Esto se debe a que es «imposible» que el IRS rastree las transacciones hacia ti y te haga responsable de cualquier ganancia que hayas realizado.
Esos son los mismos argumentos utilizados por algunos que trabajan en puestos que pagan en efectivo en un marco fuera de la ley. Ya sea factible o no rastrearte. Pagar los impuestos es legal y ético. Ten en cuenta que la evasión de impuestos es un delito grave.